1. HOME
  2. >
  3. TP transactions unit

TP transactions unit

Basically, it is necessary for each arms-length price to be calculated in relation to each specific
 transaction. However, calculating the arms-length price of several products, so long as they are
 in the same category or segment, is allowed. Also, in cases where materials are provided to a
 manufacturing company and a royalty is subsequently paid, the initial transaction and the royalty
 payment transaction are treated as one transaction, and the arms-length price is calculated accordingly.
 In other words, it is important to consider the market price when calculating an appropriate arms-length price.