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Purpose of TP audit

In the beginning, the TP tax law was established to prevent tax evasion. However, lately, 
the TP tax issue is a fight for collecting taxes between two countries. Therefore,
 the difference between the arm's length price and the transaction price is imposed on
 TP taxes whether or not there is an intension of tax evasion. For multi-national companies, 
the tax authority focuses not on their world-wide group income but for income in Japan only.