1. HOME
  2. >
  3. Pricing policy

Pricing policy

We recently had a question from a client where they asked if not having a pricing policy
 between intercompany transactions would be acceptable by the tax authorities. This question
 arose from the fact that some margins are added on the intercompany transactions and therefore
 do not change the price for intercompany transactions without a legitimate reason. However, 
since the purpose of deciding appropriate TP is dividing margins between the headquarters and 
subsidiaries based on its functions and risks, the company has to review the TP periodically according
 to the economic environment. In order to calculate an arms-length price, it is necessary to choose
 appropriate comparative transactions. Therefore, in insistences involving companies, the price for
 intercompany transactions isn't changed without a valid reason, and, thus, would be considered 
unacceptable by the tax authorities.